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武陟县国地税共建信息应用平台强化综合治税成效显著
作者:河南省武陟县国税局 张国庆    发布于:2016-07-08 13:40:20    文字:【】【】【

近年以来,武陟县在宏观经济面上面临着增速放缓、经济下行明显的势态,在县域经济层面,也面临着招商引资企业发展与税收收入增长不匹配、政策性减收因素增加而税收目标增长、新增税源与经济发展不对称等矛盾现象,组织收入形势不容乐观。为加强地方税收征管、维护纳税人合法权益、促进财政收入增速提质,武陟县国税局、武陟县地税局组织专人深入开展税收调研,及时向当地党委政府进行专题汇报,积极配合当地政府,凝聚了全县多部门合力,并探索建设了综合信息应用平台,深入推进综合治税工作,取得了显著成效,为规范税收秩序、优化经济发展起到了积极效用。

一、多部门通力协作,科学分析步步为营推进综合治税

面对经济下行压力,武陟县国税局、地税局经过深入调研和多次沟通汇报,为政府领导决策提供了有力依据,确定了以综合治税为突破口实现堵漏增收的工作方向。自20154月份起,武陟县县政府就主导成立了综合治税工作领导小组,协调动员了县财政局、国税、地税、工商、电业、国土、质监、乡镇办事处等20余个政府部门,在全县范围内召开了两次综合治税专题会议,各乡镇办事处依次成立了综合治税相应组织,凝聚了治税合力。同时国地税内部也专门成立了综合治税领导小组,由10个相关科室负责人协调配合,选调业务骨干为联络员,并将综合治税列入绩效考核项目。制定了《综合治税数据管理办法》、《税收风险管理实施办法》,完善了《纳税评估实施办法》,对风险应对的工作流程、文书使用以及移交稽查的标准等进行了明确。在综合治税的过程中,国地税综合采集了多部门的信息,对整治对象实行一户一档,明确责任分工。在县政府的主导下,国地税协调相关部门对专项行动中治理的每户企业逐一建立了工作档案标明企业的基本情况,包括企业工商营业执照信息、税务登记信息、法人代表姓名、生产经营情况、用电量情况等;同时落实了每户企业对应的具体责任人,包括乡镇办事处分管副职、国税税务分局局长、地税中心所长和各位税管员,以及协调各个程序中需要配合的国土所、供电所、工商所、派出所等有关人员,形成了明确的责任体系。完善涉税信息需求,全面深入开展信息比对。为确保涉税信息准确、有效,国地税先后召开了七次内部相关科室人员参加的协调会、讨论会,对此前提出的需求不断修改完善,多次与技术部门沟通,对各项涉税信息数据提取的可行性进行研判,确定提取的项目、范围、口径及其属期等问题,并对相关数据需求提交县财政部门。积极对用电量信息进行分档分级排序强化综合研判,抓住治税的“牛鼻子”,由此确定了“三类三法”分析方案,对用电量与申报收入不匹配企业、用电量与申报收入匹配企业、疑似漏管户划分人高、中、低三档风险企业分级处置,通过不同类型、不同风险等级,充分挖掘数据的潜在信息,切实对提取的数据做到充分合理应用。此次综合治税涉及疑点纳税人190余户,评估成效490.4万元,其中入库税款439.1万元,冲减留抵51.3万元,通过第三方信息利用也有效推动了综合治税工作。2015年武陟县国税局共评估企业112户,评估补征税款1278万元,评估总体成效1631万元,实现了以评促管,以评促收的工作目标。

二、政府主导,全面布局,探索建立综合信息应用平台

在联合治税的过程中,经过细致的问题调研和多次的沟通汇报,充分向上级机关和县委、县政府反映了信息采集过程中的困难和数据应用力度不足的征管疑难。最终由武陟县政府主导,国地税联合探索,依托电子信息技术,成功开发了综合信息应用平台,实现了涉税信息的分散处理向集中管理转变、数据的浅层次应用向深度加工利用转变、分析监控的不定期向常规化转变和税源一户式查询、征管一网式监控、风险一体化应对,有效加强了征管基础建设,有效减少了税收跑冒滴漏。201613月份,武陟县国税局利用第三方信息实施纳税评估27户,累计实现税收收入370.11万元。

该系统开发时,主要是解决涉税信息采集和分析利用问题。在信息采集方面,将涉税信息分成三类。税务方信息,税务部门日常管理中直接获得的纳税人信息,包括登记注册类、纳税申报类、发票类信息,以及稽查评估等税务机关依职权行为产生的信息等;纳税人方信息,税务机关向纳税人采集的重要生产经营信息,主要包括纳税人基础信息变动情况、能耗变动及重大投资项目等信息;第三方信息,其他部门及社会各界的涉税信息,如工商部门的工商登记信息,财政部门的财政补贴信息,公安部门的车辆登记信息,民政部门的安置残疾人就业企业信息,环境保护部门的处罚信息,与房地产企业相关的立项审批、合同报备、基建审批、房地产预售信息等。按照职能划分,确定了三种渠道分类开展信息采集。税务方信息,由征管科技科统一负责采集;纳税人方信息,由税源管理部门负责采集;第三方信息的采集涉及到多个部门,由各级税务机关税收风险管理部门负责采集。信息采集以“按季采集为主,随时更新为辅”的原则,按照《重点税源信息采集表》、《行业性税源信息采集表》《小型税源信息采集表》及时采集更新信息。

搭建完成综合信息应用平台,构建融合三方信息税源信息库。在搭建税源信息库的基础上,以第三方信息利用为主要出发点,抽取相应税务方、纳税人方信息,建立税收风险预警体系,按季生成推送风险疑点,直接指导风险管理工作。依次建立了漏管户预警体系、专项指标预警体系、综合指标预警体系。

三、完善税源信息库,健全预警体系,全市推广应用

该综合治税平台在武陟成功应用后,在全市做了经验推广和交流,焦作市国税局、焦作市地税局深入考察后,经过对该系统的进一步完善,2016年在全市推广应用。

完善税源信息库。一是自动匹配导入。一般情况下,涉税信息导入应用平台后,按照纳税人名称进行自动匹配归集。个别无法匹配的信息,如电力部门的用电人登记信息、烟草部门的烟草配送信息等,采用关键字匹配模式,经人工核实后进行标注匹配,后期导入的同一类型第三方数据将自动匹配归集。目前平台共导入了4.2万户纳税人申报信息,采集了135户重点税源企业生产经营信息,整合了来自45个政府职能部门的188508万条第三方信息,并对其中5类涉及4500余户纳税人最初无法匹配的第三方信息进行了匹配。二是分类型存放。按照税源分类管理要求,平台内数据共分为三个信息子库存放。重点税源信息库以一户式信息归集为基础,将所有重点税源企业信息进行集中存放;一般税源信息库按国民经济行业明细存放,其中特殊事项按业务类别建立出口退税、国际税收等专业信息库,实现按户或按业务类别存放;小型税源信息库以经营地域为基础,分别按大型商场、街道或经营项目建立,实现一个县(区)局辖区内按商场、街道或经营项目存放。三是多功能查询。根据风险分析的需要,平台查询模块采取“一户式”集中展示和分类型展示两种。一户式查询模块对单户纳税人所有涉及信息进行自动归集,按照税务人员管辖层级设置查询权限,增大信息分析参与面,使所有对纳税人具有管理权限的税务人员均可以参与分析。尤其是基层税源管理人员,可以直接接触纳税人的第三方信息,根据掌握的情况进行日常监控,随时开展纳税提醒。分类型查询模块按照信息来源部门及信息种类对信息进行分类查询,同时按照税务机关业务科室职能对信息进行划分,将信息直接匹配至可能开展分析利用的相关科室进行集中展示。

健全预警指标体系。综合信息应用平台在搭建税源信息库的基础上,以第三方信息利用为主要出发点,抽取相应税务方、纳税人方信息,建立税收风险预警体系,按季生成推送风险疑点,直接指导风险管理工作。健全漏管户预警体系。该类预警体系主要依据第三方信息中的登记类信息,与税务登记信息进行直接比对筛查,生成税务漏管户疑点,包括地税部门登记信息预警、电力部门登记信息预警、烟草经营许可信息预警、土地登记信息预警、医保定点信息预警等。元至9月,累计通过漏管户预警生成疑点410条,其中地税登记预警135条,电力登记预警77条,烟草许可预警198条,补办税务登记210户。健全专项指标预警体系。该类预警体系主要依据第三方信息中的交易类信息,经过简单的运算,形成单项指标,与纳税申报销售信息进行直接比对,生成收入类风险疑点。主要包括地税定税信息预警、电力销售信息预警、烟草配送信息预警、医保刷卡信息预警、房屋销售网签信息预警、股权变更登记信息预警等。元至9月份,共筛选申报收入低于电力购进纳税人35户、申报收入低于烟草购进纳税人20户开展风险应对,已入库税款825万元。健全综合指标预警体系。该类预警体系主要依托税源管理过程中成熟的行业管理经验,设置经验预警值,生成综合性涉税疑点,并进行风险等级排序。目前我局已经搭建起包含18个指标的重点税源综合预警体系、包含13个指标的房地产企业所得税预警体系,正在搭建混凝土企业、水泥行业、交通运输行业预警体系。元至9月份,共通过综合指标预警筛选出重点税源企业36户、房地产企业9户、混凝土企业11户开展风险应对,入库6890万元,取消税收优惠资格减少退税930万元。

完善系统功能,保持平台活力。拓展需求,充实风险预警体系。不断积累日常工作中的先进经验,拓展第三方信息需求,探索新的行业预警体系,采取“成熟一个建设一个”的设置理念,即将行业管理经验到位、风险预警指标化较强的行业,持续性的在综合信息应平台内增加,增大行业税收管理监控面,增强风险预警体系的包容性。完善指标,形成行业管理指引。继续加快平台运用,对风险应对结果进行动态监控。定期对风险指标贡献度、指标值设置准确度、指标等级合理度进行分析,不断优化、拓展、完善预警指标,及时调整指标设置,保持预警体系的生命力。根据成熟的行业预警体系,进一步建立行业管理指引,发挥风险管理的导向作用,实现加强税源管理的目的。提升站位,接轨“智慧税务”理念。在平台的提升应用过程中,按照“智慧税务”的工作理念,计划运用云技术手段,向互联网抓取第三方信息,融入和完善风险预警体系,适应信息社会的不断发展。

截止目前,该综合治税平台已顺利在全市国税系统、地税系统进行了运用,有效服务了综合治税工作,为强化税源管理、防范管理风险、服务组织收入做出了积极贡献。(河南省武陟县国税局张国庆)(未经许可,不得转载)

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